工程审计工作总结汇报(优质15篇)

时间:2024-02-12 14:30:18 作者:纸韵

月工作总结不仅是对过去的回顾,更是对未来工作的规划和设想。在范文中,我们不仅可以看到作者对自己工作成果的准确总结,还能感受到他们对工作的热情和进取精神。

审计工作总结汇报

各位领导、同事们:

大家好!随着系统内部审计体制改革的不断推进审计职能的全面上收,新的审计体系架构已搭建完成,区域审计中心成为公司履行审计职能、防范和化解公司经营风险、完善风险治理结构的重要组成部分,同时也为辖区分公司提供了增值服务。新的组织模式,要求我们不断完善工作机制,创新工作方式方法,扎实开展审计工作,有效发挥审计监督、服务职能。对此,现将工作中一些想法汇报如下:

在总公司的业务指导下,审计中心充分发挥内部审计的独立性和权威性,收到了较好的审计监督效果,但在开展审计工作的过程中,也存在着审计中心与辖区之间沟通不畅、职责不分、安排频繁重复等问题。

1.县支公司经济责任审计成为审计工作的鸡肋。

审计职能上收后,省级公司撤销审计办,地市公司审计特派员也另作安排,但在目前系统内经营体制尚未全部改革到位的情况下,县支公司经济责任审计还需继续开展,在这种情况下,县支公司经济责任审计成为工作难点,由中心来做,地市级审计任务已经远远超过计划安排,由辖区分公司来做,省级公司审计办已撤销,审计特派员也分流了,所以县支公司经济责任审计成为不做不行,要做又无能为力的窘状。

2.审计中心审计人员少、业务素质不高,不能完全满足审计任务需要。

区域审计中心常规审计处8人,只有2名以前有审计工作经历,其他人员均来自于信息、客服等岗位,人员也比较年轻,保险工作经验也不足,所以现有人员不能完全满足审计任务需要。

3.辖区内审计职责没有明确。

审计职能上收后,审计中心对基层的非现场监控和检查已形成日常性工作,所以没有专职审计岗位人员来配合,很难保证审计工作高质量。从今年辖区内的审计情况看,内控的关键岗位人员所干工作基本都是配合审计工作,而放下自己本职的关键岗位工作。

4.审计项目交叉,频率增加,给辖区造成负担。

从总公司审计部到审计中心,由于各处室分别安排各自审计项目,而被审计单位全集中到辖区分公司,增加了审计频率,各部门应接不暇。有的省份一年被审计10来次,以河北省为例:1月份5个地市经济责任审计,2月份合规经营审计,涉及单位8个县支公司:3月份总公司对省公司赵总任期审计;4月份审计署检查。6月份机动审计,7月份信息系统审计。

由于审计人员少、业务素质低,审计项目多,疲于应付完成数量,造成审计质量不高。

对于上述问题,如何更好地审计开展工作,解决因审计职能全面上收后出现的问题,更好地履行审计监督职能、为辖区分公司提供增值服务,我结合了审计职能上收后的实际情况,提出了一些工作思路及工作建议:

(1)提升认识能力,深化对审计职能的理解和运用,创新工作思路我们知道,审计职能,是审计本质属性的反映,是审计本身固有的功能。通过提高认识能力,我们可以逐步加深对审计职能的全面上收的理解并对其加以运用;通过不断的改善审计外部环境、理顺内部关系、提高审计人员的思想素质和业务素质,有助于深化对审计职能的理解和运用,不断推进审计职能的全面上收。因此公司审计不能墨守成规,不能固步自封,不能落后于时代;要切实加强形势教育,紧密围绕公司的改革与发展大局,以化解与防范经营风险为目标,以做好审计监督为基本职能,以提供增值服务为根本任务,充分履行职责,充分体现审计工作“贴近需求、贴近管理、贴近风险防范”的原则,全面开展各项审计工作。

(2)加强人员培训,提升队伍素质,充分利用好特约审计人员我们要知道人是第一因素。审计职能上收后,中心如何全面履行审计职能关键还在人员素质的提高。审计人员是审计职能的具体执行者。审计职能的增强,有赖于包括全体审计人员在内的审计队伍整体素质的提升。队伍素质不提升,增强审计职能的全面上收也无从谈起。目前中心普遍存在人员不足、缺乏审计经验等现象。因此要加强专业技术培训。既要利用外部的师资力量进行培训,也要多发挥中心内部的力量。可以充分利用好特约审计人员,在中心与分公司充分沟通协调后,要制定一项工作制度,将特约审计人员的审计工作纳入其工作职责及年度工作考核,明确其责权利,建立良性管理机制,充分发挥系统内宝贵审计资源的`作用。使大家取长补短,一起增强实战能力,促进审计职能的全面上收。

(3).提升沟通协调能力,注重与辖内分公司及与审计部的有效沟通,建立和完善沟通机制当前,公司审计部门与辖内分公司之间,几乎“老死不相往来”。只有到了需要审计时,才与对方发生了关系。而由于业务性质使然(传统财务审计就是以审查被审对象在财务收支方面存在的问题为重点),这时候与辖内分公司的沟通协调很大程度上难以有效开展,这是造成审计尴尬不畅局面的原因之一,造成审计部的外部环境非常狭窄,甚至有堵塞的感觉。因此,前期我们中心与辖内分公司建立了协调沟通机制,实际工作中也对此做了大量的工作,审计部门采取一切尽可能的举措,来与被审对象“挂钩”,确立日常的联络机制,互相往来,信息共享。比如,建立财务会计报表的定时报送机制、审计人员与单位财务会计人员的日常联络机制、审计意见建议的跟踪反馈机制等等,因地制宜,因时制宜,通过一个个“点”,连结成审计机关与被审计对象日常关系的良好局面。建立与辖内分公司协调沟通机制,必然要求审计机关和审计人员必须全面提升沟通协调能力。各处室强化汇报与沟通,按月统一向总经理室汇报当月工作,处室间互通下月工作计划,提出配合需求,整合审计项目,以团结协作进一步提升中心工作质量和效果,同时要及时通知到各分公司,以取得他们的理解和认同,争取他们的支持和配合,做到下情上达,下情上达,和谐畅通,确保审计职能的全面上收。

(4).提升效益审计水平,推进公司非现场审计监控的发展经济效益审计是对被审计单位经济活动的经济性、效率性、效果性进行审核、分析和评价,以提高被审计单位经济效益为目的。经济效益审计是在传统财务审计基础上发展起来的,具有显著的审计职能的建设性特点。审计职能全面上收后越要加强审计监督。审计作为高层次的经济监督形式,其最终目的就是为了提高经济效益。从这一层面上讲,效益审计是审计职能全面上收后审计事业发展的大方向。因此,我们必须要全面提升经济效益审计水平,准确把握经济效益审计的评价原则和评价标准,根据财务审计所提供的真实可靠的数据资料加以综合评价分析,从大量微观的现象中发现宏观方面存在的问题,提出切实可行的改进措施。要大力推动经济效益审计工作,促进审计事业发展。同时也要充分发挥非现场技术优势,采取远程监控手段,对审计对象进行及动态实时监控,发现辖区分公司经营管理中存在的一些带有倾向性、苗头性的问题,及时发出审计预警,防患于未然;并做好信息采集的制度化,总公司也应为各中心创造条件,提供成熟、配套的辅助审计系统和技术支持,实现非现场监控所需数据连接和共享,以提高数据准确率和采集效率,并减轻分公司的数据报送量。在开展现场审计项目前,还要全面、细致地做好非现场审计,对被审计单位经营管理中薄弱环节心和疑点问题有一个全局概念,开展现场审计时才有方向、有重点、有依据、重大问题不遗漏,节约现场审计时间,提高审计效率,加强审计职能的全面上收!

虽然我们在审计职能全面上收后做了一定的工作,取得了一些成绩,但也难免存在一些不足,借此,请领导和同事们给予批评指正,以便我们今后进一步完善提高,提升我们的审计职能。

审计工作总结汇报

20xx年12月,中天恒达工程咨询公司承接了某单位社区项目的跟踪审计委托业务,我被公司派遣到该项目担任项目经理。

这是一个不太大的项目,1万多平米的建筑面积;这又是一个相对复杂的项目,几乎包容社区活动所有的现代配置,各类馆所各项使用功能的房间一应俱全;这是一个全新的全过程跟踪审计实践项目,委托单位历史上从未做过这样的审计业务;这是一个要求繁多的审计项目,委托单位尝试从中开拓出一条符合自身特色的全过程跟踪审计之路。

一年半多的时间匆匆流过。今天,举世瞩目的第29届奥运会即将在北京举行,而我们的服务项目,已由蓝图变成现实,在京郊一隅,朴素的建筑物落落大方,宁静的庭院草木繁茂,充满现代气息的厅堂馆所敞开大门,各路管线设备调试完成,正等待着竣工验收,开始运营的生涯。

回首建设期的五百多天,我们做为独立的第三方服务人,酸甜苦辣也曾一一品味,在竣工结算即将全面完成,开始撰写报告之际,有许多的感悟涌上心头,在此摘记部分的体会,感谢公司领导和委托单位审计部门的鼎力支持,感谢委托单位基建部门给予我们的积极配合,感谢项目审计组专业工程师提供技术支持以及现场代表积极勤奋的协同工作。

一、项目投资控制的直接成果。

本项目批复概算较早,及至实际施工时,设计强制标准有变,计价模式有变,市场有变,使用功能有变。这四种变化,招招直指批复概算,为实现竣工交验,节能环保方面的强制标准需要增加新配置;计价模式由定额计价变革为工程量清单计价,自主报价的双刃剑导致的不平衡报价增加;经济大潮涌动,结构性上涨的建材价格全盘吞没预备费不为过;为实现项目与时俱进的先进性,考虑长久的社会效益,建设期的使用功能面临整体优化。

在设计标准改变带来的几十万金额增加下,在总包自主投标费率偏高定额约1.5个百分点的基础上,在结构性建材价格上涨引起上百万涨价下,在新增使用功能配置优化厅堂馆所增加金额一百多万,变更洽商金额几百万,室外工程造价扩大两倍的背景下,我们开源节流,我们剔除超标,我们打破不平衡报价,我们精算每一个数值。

结果,我们实现了批复概算限额控制不突破;未因跟踪审计仅关注投资效益,引起项目采购材料设备降等造成质量弱化;未因过程中核定价款争议,阻碍项目进度顺畅推进;通过过程控制的经历,发现潜在问题及不足,为未来促进建设单位内部控制提供参考;开展价值工程的实践,提升审计价值,系统完善审计体系;我们收集整理各类程序资料,力求审计档案管理规范化......

下面,提一提我们开展工作的具体内容。

二、跟踪审计内容及具体实施。

1、工程(概)预算审核。

(1)本项目设计概算在先完成,施工实施过程中,审计组对公开招标并清标后的总承包投标报价,进行了概算执行分析,确认其建设规模、建设标准在概算初步设计程度以内;并关注总承包报价中,暂估价款部分的实际实施标准,及时提示限额设计控制要求。

(2)在监理单位审核的'基础上,复核建设单位提升装修标准后的大厅及多功能厅精装修工程预算报价,对工程量、定额套用、人材机消耗量水平、市场价格、费率水平等进行全面核实,合理确定签约价款。

(3)针对直接发包的音响系统、活动座椅;室外工程、外线配电、场区绿化等工程进行全面审核,不仅进行常规书面审核,还包括进行市场调研后,合理计取各项费用,提供拦标参考价;查勘现场,见证顶管作业等复杂施工的实际实施状态;落实配电电缆路由走向;观察绿化苗木的养护实施等配套审计服务工作。

2、招标文件、询价文件、竞争性谈判文件(以下简称采购文件)审计咨询。

对暂估项目,暂估材料、设备,不论是总包、分包,还是建设单位直接发包采购,对提交审计组的相应文件,全部进行采购文件的事前咨询,包括在监理例会或协调会议层面提示采购方式的合规性;对采购文件进行投资相关内容的全面提示,包括投标须知、采购范围、费用组成、价款形式、货物交付、风险分担、报价明细要求、投标文件格式、投标人身份合格等方面,提供合规性、合理性、适当性、有效性等的及时咨询意见,规避招标可能带来的签约主体不合格(如无对应资质)、不均衡报价、费用报价不细出现重复计费、交付货物的风险转移争议等问题,协助建设单位采购到合规合理计价的工程、材料及设备。有关具体意见记载于过程资料中。

3、合同文件审计咨询。

对提交审计组的,采购文件中附随的合同文件,以及直接发包的拟签合同文件,均进行与投资相关的内容事前评审,出具审计咨询意见,提示工程内容、质量等级、工期、双方权利义务等条款的合理约定;提出价款形式,报价明细要求,费用是否包含取费等因素,总包配合服务费等费用的分配,结算造价调整办法,风险分担,预付款、进度款、预付款抵扣、保修金等支付的规定及比例要求,履约保证,材料设备采购确认条件,违约责任,争议解决等条款的全面意见,协助双方规范签约程序,剔除不合理报价,减小争议风险,为合同正常履行提供服务。

4、变更、洽商审核。

(1)参加监理例会、协调会议等,了解只发生技术变化的变更洽商签证原因,见证现场对应施工的实际情况,收集该类技术变更资料。

(2)涉及经济的变更洽商,除设计单位直接出具设计变更外,要求在事实发生或技术、现场变化必须签证时,施工单位草拟变更洽商资料先行申报建设单位、监理单位、审计单位等相关部门并给予说明,审计组对单纯的建议性变更洽商,且超出常规标准图集做法的施工内容给予关注,并提示相关的造价控制要求。所有变更洽商经建设单位同意后履行各方签字确认程序,按照监理单位、审计单位审核流程审核对应的报价。核对无异议的,经建设单位同意,签认过程定案表,作为生效结算资料及工程款调整依据。

5、价款支付登记审查。

(1)根据合同约定的固定总价形式,按照审计工作实施细则的要求,审计组对提交的施工进度付款进行登记,并对照合同的相关约定,审查其合规性。

(2)为配合项目投资控制总额的要求,审计组对前期及工程建设其他费用,也进行了合同文件等资料的收集,并登记支付台帐。

6、暂估价材料、设备价格的审核。

(1)对于只需确认材料、设备单价,不存在工程内容调整的采购品种,独立进行市场咨询,或参加市场询价,审核其合理采购价格,为建设单位确认价格提供参考。

(3)对直接发包的工程中,涉及到的暂估材料、设备价格,在审核其预算报价的基础上,深入进行询价和招标采购等审核,为结算审核提供基础。如,精装修涉及的石材;配电涉及的变压器、高低压开关柜等。

7、工程索赔审核。

本工程建施双方在管理上基本协调,未发生非工程客观因素索赔事件。另由于建设单位对大厅、多功能厅等部位进行精装修,对各馆类房间进行功能调整,游泳馆部位考虑防水、防潮、耐久性等因素,为达到较佳使用功能,先行做出部分示例样板后拆除,计取的样板及拆除费用系索赔性质,由于其因客观功能变更引起,审核按照申报体系,计为变更洽商性质。

8、工程竣工结算审核。

在汇总过程审核的计价后,审计组进行了结算审核的检索工作,对于投标中是否存在漏报未施及减项,冲抵投标暂估价款的调减,总包配合服务费的累计等问题,进一步查漏补缺,分析报价的合理性,核实调整后最终汇总结算定案造价。

9、工程竣工决算审计的配合服务。

我们接受委托的范围不包括财务竣工决算审计,但审计组仍按委托单位的要求,提供了增值服务,为竣工决算审计提供配合服务。

(1)审计组在过程审核中,分阶段做出概算对比数据,进行原因分析,并根据分析结论,提示建设单位限额控制的要求,为建设单位确认变更洽商是否充分必要,暂估价款的采购标准等提供事前参考。

(2)在财务资金来源及支付方面,审计组对财政投资的批转及基建财务支付价款进行登记,跟踪掌握财务资金来源及支付状况,及时判断财务资金来源保证及付款的合约性。

1、参加监理例会。

全程参加监理单位主持的例会,与建设单位、监理单位、设计单位、施工单位等部门联动协调,随时提示审计程序的合规要求,审核计价的合理报审等事宜。

2、参加内部审计会议及建设单位联席会议。

定期及不定期(重要及临时事宜)举行内部审计会议,沟通汇报项目进展情况,及时计划下一步审计工作并开展实施,有效组织审计工作的执行。

3、实时跟踪现场,做好重要事项的查勘、取证、见证工作。

审计组派代表常驻现场,进行日常查勘,见证施工进度及监理工作程序;对于重要事项,审计组团队参与会议、检验等事宜,做好相关资料的收集取证工作,见证事项真实性,为审计工作进行奠定基础。

4、独立进行市场考察,参加大宗采购统一市场考察。

履行暂估材料、设备、暂估项目的询价采购参考职能,坚持独立考察市场,同时参加建设单位指定大宗采购的统一市场考察,了解建材市场真实销售状态,完成审核谈判委托工作,为建设单位确认采购价格做出决策参考。

5、编制审计日记。

审计组坚持全程编写审计日记,记录程序及实质问题,为审计工作保存了第一手资料,验证审计工作过程。

6、编制审计底稿。

随项目实施进程,审计组对于涉及造价控制的招标、合同等文件管理,价款审核的费用内容、费用分配、计价性质,以及市场询价状况等方面,采集对造价有影响的相关事项,编制审计底稿,记载其产生、解决和效果等内容,为审计工作总结宝贵经验。

7、编写过程简报及总结。

按照月份及施工阶段,审计组编写工程简报和总结资料,及时与各方进行沟通汇报,使审计工作及时为项目管理和实施服务,以及提示风险,进行价款控制监督。同时,接受各相关部门的对等审查监督,做到依法审计。

8、非书面咨询服务。

配合建设项目实施的时间及地点特征,随时为各方提出口头性或纪要性咨询意见,提供即时的造价咨询服务。

三、项目投资管理的不足。

由于本项目实施中,使用功能存在一定调整,以及涉及的承建单位较多,项目在时间和协调上存在一定矛盾;设计管理主要存在设计合同关于项目实施过程中的服务及违约责任的条款约定不足的问题;预结算管理主要存在个别不平衡报价、变更洽商签证论证简单、垄断行业施工专业造价偏高的问题;招投标管理主要存在计划滞后引起程序瑕疵,资格预审程序简化的问题;合同管理主要存在文本形式各异,权利义务、价款形式及调整、风险、责任等条款约定较简单的问题;材料设备采购管理主要存在潜在竞争不充分,报价不细化的问题。日常协调存在口头化现象,书面资料的往来稍显欠缺等问题,体现项目管理仍需加强监控,需要在以后项目建设中加以改善。

四、跟踪审计的未来。

遵循和引进国际惯例,我国在2xxx年7月1日强制执行《建设工程工程量清单计价规范》之日起,同步推出了跟踪审计的咨询服务模式。经过几年的实施实践,跟踪审计正从点到线,从线到面,从面到全方位,为项目投资控制进行服务。

置身在建设项目服务行业,从我们个人所参与的跟踪审计实践,我们得到锻炼,体验创新,完成本企业的使命-“为客户创造效益,为客户创造价值”;我们总结提高,为完善不足,为解决更深广的问题,bot方式,ppp方式,epc合同模式,fidic合同条件......跟踪审计任重而道远。

审计工作总结汇报

我受区人民政府的委托,向区四届人大常委会第九十九次主任会议,作关于20**年度审计整改工作情况的报告。

对20**年度区级财政预算执行和其他财政财务收支审计查出的问题,区领导高度重视。区委常委、副区长阎祖强、金士华在20**年3月召开的闵行区审计工作会议上,要求各部门、各单位进一步充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性,对审计查出的问题,必须认真研究,分析原因,注重长效机制建设,规范和提高各部门、各单位的财政财务管理水平,确保审计整改工作落到实处。区政府相关领导对审计查出的问题,不仅多次在有关会议上强调部署整改工作,明确整改责任,督查整改结果,而且要求有关部门逐条整改,不断完善制度和机制,对暂时不能整改到位的,要制定整改计划和措施,限期整改。

今年8月**日,区人大常委会听取了20**年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告,并提出区政府要重视审计结果的应用,认真整改,进一步完善有关财政制度。8月24日,区人大常委会在《关于闵行区20**年财政决算报告审议意见的函》中提出“要重视审计结果的应用,认真跟踪审计整改意见落实情况。”的审议意见。目前,根据区政府主要领导的批示,各相关部门正在提出处理计划,区府办汇总后将在规定期限内,将办理情况报告报送区人大常委会。

区审计局认真贯彻区人大和区政府意见,始终将审计整改作审计工作的落脚点,加大督查力度,通过即知即改、提交整改方案、跟踪回访核查、公开整改结果等方式促进整改工作落实,提高审计整改效果。同时,为了进一步认真贯彻落实区政府印发的《关于进一步加强审计整改工作实施意见》,针对尚未完成整改的单位,区审计局以发函形式提请区财政局、区国资委等职能部门协助落实审计整改事项,切实推动审计整改的有效落实。

区纪委、区委组织部、区监察局、区财政局等相关单位,利用区审计整改工作联席会议和区经济责任审计工作联席会议等平台,加强对重点、难点问题整改的研究,形成审计整改监督合力,共同推进审计整改工作。

区有关部门和单位积极采纳审计意见和建议,主要领导亲自抓,加强分析研究,采取有效措施,加强制度建设,严格落实责任,不断加强审计整改工作的落实。一是领导高度重视。如区迎世博600天行动城市管理指挥部办公室、虹桥镇、江川路街道、区农委、区水务局、区档案局等单位及时召开了整改工作专题会、审计情况通报会,明确整改工作责任部门、责任人,制订整改工作方案,狠抓整改。二是注重即知即改。对审计期间发现的财务管理、内控制度等审计建议,被审计单位均能正确认识、积极对待,及时研究纠正,达到边审计、边落实、边整改的目的,发挥了帮促、规范和预防作用。三是完善内控制度。如区卫生局、闵盛公司等单位通过完善内审工作机制,加强内控制度建设,堵漏建制,规范管理。

一、区本级预算执行审计整改情况。

区财政局非常重视区审计局提出的相关审计意见和建议,与区相关职能部门积极沟通,召开专题会议研究落实整改措施,加强财政管理。

(一)关于区企业社会保险执行过程还需规范的问题。

区财政局与区人保局就“区企业社会保险补贴政策”的具体操作出明确规定:一是实际用工单位应是企业社会保险补贴政策最终享受对象,劳务派遣公司应将收到的补贴拨付至实际缴纳社会保险费的用工单位;二是对由财政资金供给的行政事业单位人员或政府购买服务岗位人员不享受该补贴,相关资金应退回区财政。

(二)关于区生态补偿机制须进一步完善的问题。

区财政局正协助区农委对生态补偿的范围进行调研,拟对相关问题进行全面梳理,制订出切实可行的操作办法,使享受补贴的区域在政策执行上具有统一性,并已督促马桥镇按规定及时、足额对现状农田补贴资金进行配套。

(三)关于个别镇、村土地流转补贴未拨付到位的问题。

区财政局正积极督促浦江镇、马桥镇的土地流转补贴配套资金拨付到位。下一步将研究建立补贴资金的跟踪反馈制度,并会同区农委继续强化专项资金监管,确保补贴政策落实到基层。

二、区级部门预算执行审计整改情况。

结合经济责任审计,20**年区审计局对区档案局、安监局、卫生局、第一成教中心、水务局、发改委、外经委、农绿局等8家部门的预算执行情况进行了审计。20**年上半年,对区机管局、房管局、规土局、环保局、财政局等5家单位开展了预算执行审计,目前审计意见均已整改落实。

(一)关于套取财政资金,私设“小金库”,设置账外账的问题。

区安监局对“小金库”进行了认真的自查,将相关材料上报区纪委,对尚未使用的2.77万元已上缴区财政;对于发放给工作人员的奖励等问题,也已按区纪委的要求进行了处理。区水务局污水处理厂下属上海欣源给排水经营公司,已撤销了账外核算的泵站改造工程账户,资金核算并入了公司账户。

(二)关于专项资金未按规定用途使用的问题。

区水务局完善了相关管理制度,对下属单位结余的保洁管理费、监察艇燃料费等资金已按规定上缴了区财政局。区绿容局加强了对下拨各镇的属地绿地养护等专项经费的跟踪检查,规范了资金的核算和使用工作。区环保局已向区财政局上缴了20**年未按规定用途使用的污染源在线监测系统运行维护专项经费6.19万元。

(三)关于资金未及时清理、上缴的问题。

区卫生局、区水务局已对往来款项进行了清理,未下拨资金已拨付至相关单位,结余资金也已上缴了区财政局,并向区财政局上报了清理结果。原区农绿局农技中心所属联农经济作物示范基地场20**年2月底专项资金结余的3**.82万元,根据区《关于推进党政机关与其管理的直属企业脱钩工作的实施意见》的要求,已转入该基地出资方--区择优种子培育站。区机管局,已与建行、区财政局联系,正在办理房款专户银行的年检,将尽快落实房款存款专户,往年29.5万元借款也在催收中。区规土局挂账的.土地出让金3734.47万元,已向区财政局提出了清理报告,其中134.95万元已划拨有关镇。

(四)关于收入未执行财政“两个集中”管理的问题。

第一成教中心已将高教学费等资金纳入财政“两个集中”管理。区疾控中心健康教育费的资金管理已报区财政局同意,做代收代付处理。

(五)关于虚假发票、自制凭证报账的问题。

区房管局食堂、第一成教中心食堂强化了岗位责任,加强了对购货发票等原始凭证的审核,进一步规范会计核算落实。

(六)关于内控制度不健全、会计核算不规范的问题。

区卫生局及其下属第五人民医院、疾控中心、吴泾医院等单位及时制定和完善了资金使用、试剂、药品等管理制度,规范了资金、资产使用。第一成教中心完善了学校财务的相关管理制度,加强经费支出的审核。区财政局制定了《关于印发〈闵行区财务会计信用等级考评经费管理实行办法〉的通知》,明确了资金使用和拨付形式,加强对日常资金的跟踪监管。

三、镇级财政财务收支审计整改情况。

结合领导干部经济责任审计,20**年区审计局对莘庄镇、浦江镇、虹桥镇、江川路街道进行了财政财务收支审计。相关镇(街道)十分重视审计整改,通过成立审计整改工作小组、落实责任分工等措施加强审计整改。目前除1条审计意见正在整改外,其余问题均已得到整改。

(一)关于部分项目超预算支出,大量出借财政资金的问题。

虹桥镇制定了《镇预算支出管理办法》,通过加强预算支出审核力度,严格审批程序,进一步强化了对预算支出和资金使用的约束。

(二)关于镇、街道财政“两个集中”管理工作推进不到位的问题。

莘庄镇已将各事业单位结余资金**19.76万元于20**年**月前上缴了镇财政,下属镇社保中心也已纳入镇财政部门预算管理。浦江镇对所属机关、事业单位的结余资金进行了全面清理。

(三)关于往来款长期挂账未清理的问题。

江川路街道对历年往来款宕账进行了集中清理,调整有关账目资金2321.**万元。虹桥镇成立往来账清理领导小组,对往来帐逐一进行清理确认,该收回的收回,该调整的调整。莘庄镇责成镇财经中心会同各职能部门对往来款进行全面清理,上级拨入资金已分步下拨,历年提留款及已完工项目工程款也按会计制度进行了调账。

(四)关于通过多种形式,违规发放奖励补贴的问题。

浦江镇完善了财务管理制度,制定了《浦江镇财政资金管理办法》,加强了机关及所属企事业单位工资外津贴、补贴和会议、活动费的开支控制,规范了支出报销手续,完善了审批管理制度。莘庄镇下属企服公司于20**年**月,收回了该单位领导超年薪核定数发放的5.47万元。江川路街道制定了新的招商引资奖励政策,对从事该项工作的公务人员不再发放招商引资奖。

(五)关于工程管理不到位的问题。

莘庄镇召开了专题会议,要求落实政府采购和工程项目招投标制度,严格按照条件确定工程审价公司,确保工程咨询审价质量。浦江镇下属江月公司认真对建设项目进行了梳理,其中26个新建市政或工建配套项目已立项。其中,配合区城投公司实施的**个项目,已由区城投公司立项,另外15个项目已向区发改委进行了专题报告。虹桥镇制定了建设项目工程监管实施意见,要求镇建设项目管理严格按照规定执行,落实和规范好招投标程序,加强项目竣工决算,及时做好固定资产入账工作。

(六)关于虚假发票、收据报账的问题。

浦江镇、虹桥镇、江川路街道要求机关食堂和下属公司加强对原始票据的审核,落实岗位职责,对不符合规定的票据一律不予报账。

(七)关于扶持资金使用不规范,存在违规支付等问题。

江川路街道要求街道投资中心规范财政扶持资金的支付,杜绝以现金返回、发票报销、实际兑现与注册兑现企业不一致、扶持比例过高、超标准兑现中介招商奖励费、超范围扶持返还等问题的发生。虹桥镇要求本镇所有扶持政策的兑现,从20**年起由区财政统一支付平台直接划拨给扶持企业。莘庄镇要求承办单位严格执行按区、镇扶持政策的兑现,杜绝违规问题发生。

(八)关于重大决策不够审慎,投资担保风险较大的问题。

莘庄镇已收回了对外担保而形成的借款4638.65万元。莘庄镇投资公司和莘庄镇社保中心对无合同或协议的投资已着手签订补充合同或协议,对因企业关闭的投资正在落实资产清算。

此外,针对资产管理不规范问题,莘庄镇已聘请专业评估公司,正在对改制企业的出租车牌照价格进行评估,将尽快收回相关资金入账。

四、政府投资项目审计整改情况。

针对区迎世博市容环境建设和管理600天行动项目和专项资金的使用管理情况、区中心医院扩建、外环绿带(七宝段)建设项目、市第五人民医院门急诊改扩建、区校舍安全工程资金、区公安分局交通管理综合信息通信系统等建设项目跟踪审计发现的问题,区城投公司、闵盛公司、外环绿带(七宝段)建设指挥部办公室等建设主体,积极采纳审计意见和建议,及时规范各类协议签订,加强项目的审价和资金结算管理,较好地建立了建设项目长效管理机制。

针对区档案保管中心一期工程建设项目竣工决算审计反映出的问题。闵盛公司及时调整了与施工单位的工程结算价款,减少支付工程款61.3万元,补签了合同、签证,补记了漏记的资产。

五、专项资金审计和审计调查整改情况。

专项资金审计和审计调查除2条审计意见正在整改外,其余已整改完毕。

(一)针对上海航华居住区市政公建配套建设指挥部市政配套及相关资金管理、使用情况专项审计调查中发现的问题。航华指挥部完善了档案资料、财务、资金管理制度,做到责任到人、核算规范、审批手续完备。同时,安排人员专责加强往来款的清理和催讨工作,对确已无法收回的资金,已按程序进行了申报。

(二)针对区直管公房资金及其他资金使用和管理情况专项审计中发现的问题。区房管局已要求区直管公房公司与各直管公房管理的物业公司签订了委托管理协议,区直管公房公司银行存款利息,已结转收入并上缴了区财政局,租金收入也按规定要求进行了核算。

目前正在整改是,一是区直管公房资产管理有限公司,未获得市房管局对区内市属直管公房(原闵行地区)进行管理的授权问题。目前区房管局正在与市房管局有关部门积极进行沟通协调中。二是区直管公房资产管理有限公司收到的动迁补偿款732.31万元,挂账未解入区房地局的专用账户问题。目前该公司已将情况向区财政局进行了汇报,相关部门正在研究具体的解决办法。

六、区属公司财务收支审计整改情况。

区城投公司等区属公司的审计,除2条审计意见正在整改外,其余整改完毕。

(一)区城投公司。一是对历年遗留的未进行竣工决算的项目,公司制定了清理工作计划,逐步进行清理。二是已向区车改办报告了公务用车情况及申请补办保留公务用车的批文;超范围列支的建设项目管理费,相关单位已退回。三是严格按照规定,规范与施工单位的资金结算。

(二)区资产经营公司。一是制定了相关投资控股企业考核及收取投资收益办法,进一步规范投资行为。二是对解除职工劳动合同的人员补贴发放,已按《劳动合同法》规定进行操作。三是下属的燃气公司的相关问题已得到集中整改。公司账目做了调整,以前年度挂账的租金收入已转入企业收入,违规出借的**0万元已收回,账外资金187.95万元也已解缴公司账户;燃气公司对管道工程项目进行了全面清查,对施工中遗留问题进行了一次性处理,20**年**月前的所有工程收入全部转入企业收入;燃气租赁户拖欠的租金业已全部收回。四是下属斯锦公司收回了应由个人承担的“三金”5.67万元,并根据审计意见,调整经营策略,加强成本核算。

目前正在整改是,以前年度审计报告要求资产公司下属租赁公司收取上海江南旅游公司少缴的20**、20**年租金33万元租金的问题,因涉及到相关职能部门,目前正在协商过程中。

(三)闵浩公司。一是组织清理小组,对长期挂账未处理投资损失265.5万元进行调查核算,对确认因历史原因无法收回,已报区国资委申请核销。二是补办了税务登记证,于20**年7月补交了个人所得税。三是制定了《行政议事决策制度》,完善了内控制度,规范了决策程序。四是对兼职取酬的款项已作退回处理。五是公司已建立了《消费卡使用管理制度》,建立了领用台账。六是相关人员已停止使用公车,并支付之前发生的有关费用3.62万元。七是职工亲属开办的与公司经营业务相同的企业,已于20**年8月办理了注销手续。八是下属宇立公司已按审计意见的要求,加强了财务管理制度的落实,注意防范为外单位套取现金、提供银行账户等违规违纪行为的发生。

(四)闵交公司。一是历年形成的财政专项医药费借款已做清理,并向区财政局做了报告。二是修订和完善了财务管理制度,规范费用报销手续。

目前正在整改是,闵交公司实收资本和注册资金不一致问题。该公司已对实收资本和注册资金不一致情况进行了全面调研,并将情况书面上报了区国资委,待调整处理。

(五)闵鑫公司。一是加强对外投资的决策管理,并已将购买基金亏损情况上报了区国资委。二是历年形成的财政专项医药费借款挂账371.69万元,已按区政府抄告单的要求进行了处理。三是对到期的房屋租赁实行了阳光招租,进一步规范租赁行为。四是严格执行《会计法》相关规定,加强对费用报销的审核。

(六)闵航公司。对建设工程项目,从制度上进行规范;对未进行项目竣工财务决算项目,已按照相关要求落实了财务决算工作。

针对尚处于整改过程中的问题,区审计局将按照区政府要求,继续加强整改的跟踪检查工作,督促相关单位抓好有关问题后续整改工作。

为进一步减少屡审屡犯问题,区政府已要求各职能部门和有关被审计单位,要针对20**年度区级财政预算执行和其他财政财务收支审计中暴露出的问题,认真研究,吸取教训,举一反三,落实责任,注重加强制度建设,形成监督合力,防止类似问题再次发生。

审计工作总结汇报

我于20xx年10月来到审计局从事协助审计工作,在此工作期间,工作态度严谨认真,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,履行好岗位职责,在领导的关心和同事们的帮助支持下,较好地完成了各项工作任务,现将几个月来的工作情况小结如下:

一、保持不断学习的势头,强化业务技能。

作为新时代的审计人员,能否有一个规范的审计过程、一个高质量的审计报告取决于审计人员自身的素质。作为审计人员的我们不仅要让被审计单位、人员遵守相关的法律法规,我们自己也应该以身作则,只有时不忘记学习才能熟知相应的法律、法规及各项制度。只有良好的素质的审计人员,才会全身心的投入审计工作,才能高质量、高效率地完成审计任务。面对今天愈来愈复杂的工程项目与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计期望、愈来愈快的审计技术与软件的更新换代,我深刻体会到,审计工作专业性很强,需要不断学习、不断为自己充电、加油。平时股室里也经常与各位同事探讨业务上问题、交流对审计上的经验以提高自己的审计水平。

二、注重方法提高效率、搜集情况合理建议。

好的工作方法能够让工作效率更好,起到事半功倍的效果。工作中及时向领导反映遇到的各种情况,重大问题以领导的指示为工作方向,技术问题加强与同事间的交流沟通。不走弯路、少做重复劳动。对送审的工程项目,采取逐一审核工程量,我将重点放在签证的合理性、套价的准确、取费的规范、材料价格的正确等这些方面。

在工作中注重搜集情况,向股、局领导提出合理化建议,如针对报审资料存在不齐,不完善的情况,建议在接受材料是进行更严格、具体的检查;针对部分项目施工单位高估冒算,导致审减率歧高,建议预结算书由执业造价人员编制并盖执业章,对核减率奇高的情况联合造价行业管理部门将其纳入不良行为记录的管理范畴。

三、履行职责,圆满完成各项工作任务。

20xx年10月至12月共完成审计项目13个,审计金额为4641208.86元,审定金额为3944841.83元,核减696367.03元,已发出审计报告13篇。尽最大可能避免了重复建设及财政资金浪费。

四、廉洁自律,清廉从审。

作为审计工作者,能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关生命线,并深知:其身正、不令则行;其身不正,虽令不从。在审计工作中,能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针,始终能够做到:科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正,对自己负责的工作能够尽职尽责,以公平工作态度来进行审核,对各种诱惑能自觉、主动的免疫并抵制。

五、存在问题及下阶段发展方向。

通过近半年的工作,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩,是领导大力支持和热情帮助的结果,是同志共同努力的结果,在总结成绩的同时,我也看到自己的缺点和不足,主要是还需进一步加强学习,努力提高自己的政治理论和政策水平,注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议,努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中,我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议,恪尽职守。同时,发扬成绩、克服不足,提高工作效率,使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

20xx年1月25日。

我局内部审计工作在省局***的指导下,在局党组的直接领导下,积极贯彻党的xx大及xx届四中全会精神,认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,按照省局有关内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,维护法纪,促进管理的宗旨,积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,建立健全岗位责任制和内部检查制度,确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审,全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针。

通过经济责任审计,不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩,确保国有资产和资金不流失,也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调查,加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审,取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标,在xx年度带领内审工作组,利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。

在内部审计工作中,重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时,注意审计项目的立项,审前调查,制定实施方案,印发审计通知书,实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行,审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写,注意与审计事项有关的事实,包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚,审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。

严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚,数字确凿,定性准确,适用法律、法规、规章正确、具体、有效,处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见,审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际,关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉,特别是对领导干部任期经济责任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议,避免大而化之,方便被审计单位采纳整改。

通过上述一系列做法,我局的内部审计工作得到了有效的开展,取得了良好的监督效果,杜塞漏洞,防患未然,对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理,内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针,不断改进工作方法,提高内部审计工作质量,争取更好成绩。

一、所作的工作。

20xx年上半年责任审计科在认真完成本科室审计业务工作的同时,积极完成了办事处交办的其他各项工作任务。本科室主要开展了两项专项审计,第一项是1月10日至15日开展的对徐秋丽等2位支行副行长进行的非现场责任审计;第二项是4月9日至15日协助豫南审计协作区开展的对周伟等13位支行行长和副行长进行的责任审计。领导干部任期内责任审计的实施,为组织部门考察使用干部提供了可靠依据,对加强干部管理和监督发挥了重要作用。

二、工作存在的问题。

1、审计力量与审计任务不相适应,审计质量难保证。在大部分情况下,部分同志因专业水平限制而无法独挡一面的承担审计工作任务,凭经验凭感觉进行审计,把审计检查作为例行公事,走过场,“脚踏西瓜皮,滑到哪里算哪里”。

2、未能更多关注支行对审计发现问题的整改情况,整改流于形式。审计提出的意见、落实到位的少。

3、工作交叉重复,在不必要的工作上,耗费了大量精力和人力,降低了审计效率。

4、审计成果运用不够。

三、下半年工作打算。

1、做好对高管人员和关键岗位人员的专项责任审计。进一步深化高管人员和关键岗位人员审计内容,逐步推行任中审计。将审计关口前移,大力推行先审后任、先审后离,克服先离任后审计的现象发生,力戒审计走过场。

2、配合上级行主动开展工作,服从于审计大局。全面实施好上级行安排的授权审计项目;完成好办事处交办的其他各项工作。

四、对办事处工作的建议。

1、建立评比制度。对全年业务资料进行整理归档,考核总结全年工作时,对全年审计项目进行综合考核,评出年度优秀审计项目和最差审计项目,并奖优罚劣。

2、开展“提高素质,合格审计”的专项活动。以提高审计人员综合素质为前提,加大员工学习、培训力度,目的是提高审计人员审计项目的质量,每半年组织一次审计考试,每半年开展一次审计人员工作学习汇报。

下半年,责任审计科全员将以责任审计为目标,以提高审计质量为核心,以全面完成任务为出发点,全科同志将团结一心、兢兢业业、克服困难、坚持原则,圆满完成办事处交办的各项工作任务。

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工程审计工作总结

近期,全国第六个年度的保障性安居工程审计又在各地陆续铺开,在新一个年度的安居工程审计开始之时,笔者结合自己以前年度参加保障性安居工程审计的经历,谈几点粗浅的体会,希望对正在参加安居工程审计的同仁有所帮助。

保障性安居工程的建设是重点民生工程,社会关注,百姓期待,并且保障性安居工程建设政策性强、涉及的部门多,做好安居工程审计是一项任务非常艰巨的工作。凡事预则立,不预则废,安居工程审计必须做好准备。一是参审人员要提前学好相关政策和法规。安居工程审计是一项政策性审计,熟悉安居工程相关的法规是做好审计的前提条件,审计组应在审前组织学习制度法规资料,通过学习和讨论,开拓思维,寻找审计切入点。二是审计组要做好审前调查。审前调查是审计项目开展的重要环节,审前调查的效果一定程度上影响到整个跟踪审计的效果,安居工程审计工作量大,时间紧,有效的审前调查有利于提前熟悉情况,介入审计项目,发现问题。三是合理配备审计组成员。安居工程审计涉及工程、大数据分析、传统财务审计,并且政策性强,这就要求审计组人员要有熟悉工程、计算机数据分析和熟悉传统财务审计的人员,并且应配备具有安居工程审计经验的人员参与项目。

安居工程审计的重点主要是三部分:农村危房改造、公租房以及棚户区改造等项目建设、保障性住房的分配。对于农村危房改造,应明确以下审计重点:一是核实下达的任务和资金计划,摸清任务完成情况,抽查相关的档案,核实虚报任务的情况;二是进行农村危房改造入户调查,核实是否有未开工,虚报套取的情况;三是通过比对分析,核实有无不符合条件的人员列为农村危房改造补助对象以及重复领取补助的情况。对于公租房以及棚户区改造等项目建设应明确以下审计重点:一是核查项目在勘察、设计、施工、监理等环节未依法履行工程招投标程序、违法转包或违规分包等问题;二是未履行工程规划许可、环境安全性评价等基本建设审批程序问题;三是审查是否超出棚户区改造政策范围套取专项资金,以及通过虚报资料、重复申报等方式,套取骗取棚户区改造资金,编造项目资料、拆迁安置协议等方式,套取财政补助资金、银行资金的问题。对于保障性住房的分配应明确以下审计重点:核查对不符合条件的人员配租保障性住房、采取重复申报的方式骗取住房保障待遇、不再符合住房保障待遇享受条件但未按规定及时退出、保障房闲置等问题。

一是计算机审计与传统审计方法相结合。保障房审计范围包括财政、保障房建设单位、民政、社保、国土等部门,审计数据量大,范围广,包括大量的申请审核数据需要与住房保障中心、社保等联网比对审核,必须依靠计算机审计,将计算机审计与传统审计方法相结合。二是查账与现场走访调查相结合,由于保障房涉及建设项目、住户、村民,如果仅仅是就账查账,就数据查数据,很难全面掌握情况,必须结合现场实地调查和走访来了解真实的情况。

保障房审计的最终目的是推动安居工程政策贯彻落实到位,维护人民群众住房保障权益。因此,审计出结果只是第一步,更重要的是要通过审计,切实促进保障房制度完善,维护广大人民群众的根本利益,因此,审计结果出来后,要狠抓整改落实,督促被审计单位整改落实,并且把整改落实的情况作为下年审计的内容,促进各项审计问题、建议落到实处。

审计工作总结汇报

在今年召开的省、市、县相关工作会上,再次荣获全省审计财经法规宣传工作特等奖,连续第被评为全市审计工作先进单位和全县目标管理综合考核优胜单位。成功创建市园林式单位,全面启动了省园林式单位和省文明单位的创建工作。回顾全年的工作,我们的做法是:

根据年度计划,我局将财政预算执行审计、经济责任审计、政府投资跟踪审计和绩效审计作为半年工作重点,集中力量,攻坚克难,完成了预期的目标任务。

(一)财政预算执行审计。今年的预算执行审计有三个特点:一是充分准备动手早。底,局财金股就完成了工作方案的制订。1月10日,全局召开了动员大会,进行了全面、周密的工作部署。

1月18日,审计组现场进审,

2月5日,现场审计基本结束。整个过程筹备充分、组织周密、实施顺利;二是整合资源力量强。打破股室界限,组织业务人员23人,由7名班子成员带队,分为三个小组,合理搭配,分工协作,最大程度的提高了工作效率;三是ao运用效率高。审计涉及重点单位和部门28个,同时还开展了国有土地出让收入的专项审计,点多面广,任务繁重,审计组充分运用ao现场审计软件,大大缩短了现场审计时间,提高了审计项目质量。本次财政预算执行审计,查处问题12项,提出评价意见6条、审计建议4条,提交了高质量的审计报告,受到了县委、人大、政府的好评。

(二)经济责任审计。今年全年,我局完成经济责任审计项目6个,在审4个,审计对象10人,其中,突出了领导干部的任中经济审计,同时加强了对事业单位法人代表的经济责任审计。为充分提高审计报告的利用率和审计成果,专门下发了平审发[20xx]3号《县审计局关于统一、规范、简化经济责任审计结果报告格式的通知》,将报告编印成册,除主送县委组织部及组织部长,还报送市审计局、县委及书记和副书记、县人大及主任、县政府及县长和常务副县长、县政协及主席、县纪委及书记。

(三)政府投资跟踪审计。去年我局启动并实施了2个政府投资工程的跟踪审计试点项目,遏止虚增投资1600多万元,今年这项工作已全面展开,对全县所有重点工程实行了提前介入和全程跟进。审计组进驻12个施工现场确认计量签证,对隐蔽工程拍照留存,就工程增加计价部分进行建议性调整,积极为政府节约建设资金、降低发展成本。

(四)绩效审计。年是我局开展绩效审计的试点之年,我局《二〇xx年目标管理考核办法》中明确规定“每个业务股室必须完成1个绩效审计项目”,要求审计人员在项目实施过程中积极探索绩效审计的方式方法,突出绩效内容,为20xx年“绩效审计推进之年”奠定坚实的基础。如对某医院的审计,该医院投资近万元改建门诊楼、住院楼,新建戒毒治疗中心,造成负债近1000万元,但审计认为,该院医疗服务硬件显着提高,业务量和经济效益均大幅增加,每年偿还负债300多万元,投资项目绩效水平较高;又如审计某公司搬迁建设项目,同样是大额负债建设项目,但该公司廉价处置黄金地段的铺面,在较偏避地段购置土地建设新楼,规模控制不严,应对市场变化失误,致使公司陷入困境。审计界定该公司搬迁建设项目未达到预期目标,绩效较差,主要负责人负有领导责任。

二、在增强“队伍四力”中夯实审计基础。

我局紧紧围绕建设“学习型、规范型、效能型、和谐型、廉洁型”机关目标,加强队伍建设,提高审计水平。

(一)增强队伍战斗力。一是通过开展学习法律法规、审计案例讲评、审计项目质量分析等活动,培养审计人员的查案能力和分析能力;二是聘请省厅专家举办计算机辅助审计专题培训班,组织全局业务人员每晚集中操练2小时巩固培训效果,同时投资9万多元添置一批手提电脑,全局手提电脑达到人手一台,已有10人通过ao认证考试,还有8人积极备战7月2日的考试;三是在局机关推行领导干部“公开竞职、差额选举”和股室负责人“公开竞聘上岗”制度,局班子集体结合“权、责、利”,与所分管股室人员在政治思想、廉政建设、审计质量、工作任务、奖罚考核方面实行“五联”,开展“一对一”的帮扶活动和谈心活动,增强了队伍的凝聚力和战斗力。

8小时外“生活圈”的监督检查,实行重大事项报告检查制和廉政回访制,请县纪委干部到机关举办了一次廉政教育学习班。

(三)增强队伍约束力。

善干部管理考核办法,在机关大厅设置去向牌,安排专人负责对干部工作日去向进行跟踪登记,建立干部德、能、勤、绩、廉的`量化考评档案,考评结果与个人津补贴、评先评优和提拔使用挂钩,有效规范了干部行为。

(四)增强队伍创造力。鼓励干部积极探索并运用新的审计方式方法,提高审计质量。如法制股通过“九查九看”促进被审计单位实现厉行节约,工交商贸股总结12条方法开展“小金库”检查,基建一股、二股创新方法对隐蔽工程进行拍照留存等等,这些新的方式方法的运用,规范了审计程序,节省了审计时间,降低了审计成本,提高了审计质量。

三、在健全“四项制度”中巩固执法质量。

我局注重加强内控,健全制度,规范程序,督促整改,实现审计执法质量控制目标,确保执法质量生命线。

(一)完善内部管理制度。年初,进一步修订完善了县审计局《审计执法过错责任追究制度》、《审计复核制度》、《重大审计事项集体审定制度》、《审计人员有错与无为问责办法》、《关于基本建设投资项目审计程序的补充规定》等11项审计质量控制制度,全面规范审计行为,提高执法质量。

(二)创新质量把关制度。在审计质量控制过程中,实行重要审计事项专项承诺制:要求被审计单位提供并承诺完整、真实的重点审计内容情况和会计资料,明确告知配合支持审计工作的基本要求和违反承诺的相关审计处理措施,并要求被审计单位法人和相关财会人员签字;坚持集体三审制:现场审计完成后,审计组成员集体研究审计报告初稿。征求意见稿送出前,由局长、法制股、审计组成员集体进行审核。根据被审计单位回复的陈述意见,由审计组修改,法制股复核后,再由局业务办公会集体审定;实行三级复核制:审计组成员交叉复核、主审全面复核、法制股专职复核,确保了“零”质量事故。法制股组织对已完成的审计项目进行评选,共评出一等奖1个、二等奖1个、三等奖3个,有2个审计项目分别获得市审计质量评比一、二等奖。

(三)推进审计公告制度。我局与县政务中心积极协调,在“县政府门户网”首页的头版位置设置了“审计公告”栏目,公告审计结果10个,并增设了网友“浏览点击数”统计链和评论栏,“审计公告”的上网,不但使公众及时了解了政府及部门重大经济活动和财政财务收支的具体情况,消除他们的疑虑,增强了他们对政府的信任。同时,也让政府及相关部门、审计机关及时了解了公众反馈的意见和建议,有效促进了审计意见的整改落实和审计质量的提高。

(四)落实审计回访制度。本着“审而要究、审而要改、审而要用”的工作思路,加强对审计建议落实情况的回访和跟踪检查。年初,县自来水公司采纳“康达给排水公司作为完全自然人公司,在自来水公司任职的不能到康达兼职,自来水公司的员工不应在康达上班、入股”的审计建议,对依托公司成立的康达给排水公司进行了撤并;在对某镇中心校的财务收支审计中,发现其下属某中学伪造学生签名截留、挪用贫困寄宿生生活费补助30000元用来购置学生课桌的问题,审计组在最短的时间内责成被挪用资金全部归位,该中心校认真采纳审计建议,督促各学校对补助发放名单进行公示,接受学生与家长监督,确保补助资金发放到位,做到了专款专用。

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工程审计工作总结

话说站在巨人的肩膀上能让你站得更高看得更远,工作总结就是工作中的一个巨人,你只有及时做好了工作总结,你才能更加完整的掌控之前的知识并加以有效的利用,请看下文工程审计年度个人工作总结范文。

20xx年,审计处在学校党委和行政的领导下,按照省教育纪工委有关审计工作要求和学校年度审计工作计划,紧紧围绕学校中心工作,积极履行审计职能,较好地发挥了监督和服务作用,全年共完成审计项目79项,其中处级领导干部经济责任审计2项,财务收支审计2项,审计调查1项,专项审计3项,基建、修缮工程审计71项,审计金额1.19亿元。

1、严格基建、修缮工程项目的审计控制制度,确保工程审计质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手,对需要外审的新建和修缮工程项目,实行项目负责人审计制度。即在慎重公开选择事务所的基础上,首先对送审资料进行初审,处领导和项目负责人全程参与现场勘查、对帐等审计过程,协调解决审计过程中遇到的问题,最后对外审结果进行有重点的复核。初审、参与、复核的控制程序既有效的保证了审计质量,又为学校节约了委托审计费用。

对简单的小型修缮工程实行项目负责人、复核、分管处领导组成的审计组自审审计制度,截至20xx年12月31日,全年共完成基建、修缮工程项目审计71项,其中自审项目31项。审核资金总额7820.39万元,审减426.92万元。

3、完成了对经营性资产管理有限公司及其所属周边开发部20xx年10月至20xx年5月的财务收支情况和后勤集团及其所属饮食中心、招待所、幼儿园20xx年1月至20xx年5月财务收支情况的审计,审计资金总额4101.72万元。同时对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情况进行了专项审计调查,针对合同管理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题,提出审计意见及建议27条。

4、完成了3项纵向科研课题经费决算的审核工作;

5、积极参与学校合同审签事项,共完成合同审签百余份。

6、参与学校有关工程和大宗物资采购招投标、清理小金库、银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。

7、完成了教育纪工委安排的有关审计工作检查工作。

8、在学校开展规章制度“废”“改”“立”工作中,完成了《领导干部任期经济责任审计实施办法》、《科研经费决算审签办法》、《审计项目委托审计管理办法》等规章制度的起草工作。完成了《经济责任审计读本》的编写。

目前,我处正在进行福州分院成立以来的财务收支情况审计和22#23#职工住宅楼工程、临潼校区08、09、20xx年绿化工程等项目审核工作。

工程审计年终工作总结

一、保持不断学习的势头,强化业务技能。

作为新时代的审计人员,能否有一个规范的审计过程、一个高质量的审计报告取决于审计人员自身的素质。作为审计人员的我们不仅要让被审计单位、人员遵守相关的法律、法规,我们自己也应该以身作则,只有时刻不忘记学习才能熟知相应的法律、法规及各项制度。只有良好素质的审计人员,才会全身心地投入审计工作,才能高质量、高效率地完成审计任务。

面对今天愈来愈复杂的工程项目与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望、愈来愈快的审计技术与软件的更新换代,我深切地体会到,工程造价审计、尤其是跟踪审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作,需要不断学习、不断为自己充电、加油。每次局里组织政治、业务学习我都按时参加、认真做笔记,平时在科室里也经常与各位同事探讨业务上问题、交流对审上的经验以提高自己的审计水平。

二、注重方法提高效率、搜集情况合理建议。

好的工作方法能让工作效率更好,起到事半功倍的效果。工作中及时向领导反应遇到的各种情况,重大问题以领导的指示为工作方向,技术问题加强与三审人员的交流勾通。不走弯路、少做重复劳动。

重大问题进行决策时只单方面听取建设单位的意见而不向投资审计局反应事项,针对这一情况我及时准确的把相关情况反应给各对口协调的事务所,让初审事务所能更快更好的完成工程项目的初审工作。

在工作中注重搜集情况,向科、局领导提出合理化建议,如针对报审资料存在不齐全、不完善的情况,建议在接收资料时进行更严格、具体的检查;针对部分项目施工单位高估冒算,导致审减率歧高,建议预结算书由执业造价人员编制并盖执业章,对核减率奇高的情况联合造价行业管理部门将其纳入不良行为纪录的管理范畴。针对有的项目施工方无正常理由不接受初审结论,拒不签字,导致审计时间被迫拖延,审计时效低下的情况建议对该情况做专门调研,采取对应措施。这些情况引起相关领导的关注。

三、履行职责,圆满完成各项工作任务。

三年来在各级领导关心的与支持下,我从一名审计新兵开始有条不紊的开展工程造价审计工作,工作积极、主动,遵守劳动纪律、勤于工作,对领导交办的任务积极、认真的落实完成。

至20__年5月已完成二审复核项目127个,其中结算审核101个,标底审核21个,预算审核5个;累计总复核金额累计达17.66亿,其中结算审核8.20亿,标底审核9.04亿,预算审核0.42亿;累计核减总金额达6255.15万元,其中结算核减1131.15万元,标底核减4654.48万元,预算核减469.52万元。

三年来我参与了____中学新校区、市垃圾填埋场污水处理、_____广场等6个项目的跟踪审计,积极主动发现、处理跟踪项目中遇到的问题,尽可能避免了重复建设及财政资金浪费。引导、监督项目建设单位建立各项内部管理制度,使项目建设在一种良性的环境下运行。

我对口协调了___华、__监、___堂3个一审事务所,在日常工作中及时向一审事务所传达专业局的相关技术文件、统一口径、管理要求,及时处理、反应初审事务在审计过程中遇到的问题,推进该项目的初审工作,让初审事务所更好更快的完成工程项目的初审工作。协调___、____等事务所对____市检察院项目工程的结算审计工作进行协调,处理解决初审事务在审计过程中遇到的问题,推进该项目的初审工作。

工程审计的工作总结

时间真是稍纵即逝,转眼又到了写总结的时候了,那么大家知道工程审计的工作总结怎么写吗?以下是本站小编为您整理的“工程审计的工作总结”,供您参考,更多详细内容请点击本站查看。

工程审计的工作总结【一】

20xx年半年审计工作即将告一段落,在近些年中,20xx年是xx业务部人力最为鼎盛的时候,在领导的带领下大家同心同德,较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结,并从中找出不足,明确今后工作方向。

一、主要工作

截止目前:共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。

二、工作心得

20xx年是质量年,20xx年末所里启用了新的审计底稿,经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知,正式采用新底稿,无论从底稿的顺序还是底稿的内容,大家都经历了从不熟练到适应的过程,也逐渐体会到新底稿的优势。例如:1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹,即使书写计算过程,单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足,将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表,一方面节省了记忆公式的时间,另一方面也细化了编制流程,能更容易发现编制漏洞,及时根据企业的实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单,尤其对助理人员,许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表,真正分析复核的程序没有实施,导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足,将需要实施的程序用各种形式的excel表现,既规范统一了审计轨迹,又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践,新底稿真正践行了“质量年”的宗旨,审计质量也为近几年中较为优异的一年。

根据领导的部署,12年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作,都会从实践中摸索经验,以便更好的提高工作效率。例如:1.合理分配时间,保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工,保证现场需要采集的数据按部就班的完成。3.清晰划分权限,保证每个项目专人跟进,不出现空管的现象。

在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下,北辰业务部延续了20xx年度优秀部门的工作作风,又一次完成了任务。

三、工作不足

1.提高工作效率

由于采用新的审计底稿,加之对新底稿的填制不能马上熟练,且在业务初期没有进行级别限定,导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作,延长了时间,降低了工作效率。本年审计中后期,领导及时发现问题,调整审计策略,重新划分需要进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累,对新底稿的运用也越来越熟悉,工作效率也得到了提升。

2.加强企业个体的深入了解

随着底稿的不断更新提升,底稿的编制也要求越来越精确。比如:穿行测试的审计结论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试表的审计说明和结论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的结论等等,都是需要不断学习和总结的。其次,如果不对企业生产流程有清晰的了解,对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识,那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就要求在日常工作中,须总结每个企业的特点,特别是对长期合作的客户要做到细化了解,才能将底稿做的更加符合要求。

3.加强自我学习

随着时间的推移,我越发的感觉学习的重要性,在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则,还要多向同事们学习和请教,弥补不足,不断完善理论水平并与工作中的实践相结合,提高自身的工作能力。

着眼未来,为更好的使我部发展,在今后的工作中我们大家要比形象,促对话交流“零障碍”; 比作风,促为企服务“零距离”;比业务,促办理事项“零差错”;比质量,促服务结果“零投诉” ;比效率,促日常工作“零积累”。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务,才能使我部工作开展的越来越顺畅,才能使我们个人得到更多的历练。

工程审计的工作总结【二】

一、实训的时间、目的、意义等

20xx年7月5日星期一,再找敏老师和张凤丽老师的指导下,我们开始了一次审计综合模拟实训。目的是为了使我们能比较系统地练习审计的基本流程和技术方法,加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练,达到理论与审计实务相结合的统一,提高学生的实践操作能力,缩短学生步入社会的适应期,提高审计学专业学生发现线索、查找错弊问题、综合分析判断和作出评价及提出建议的综合能力。

审计实训不仅有利于我们加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练,达到理论与审计实务相结合的统一,提高学生的实践操作能力,缩短学生步入社会的适应期,提高审计学专业学生发现线索、查找错弊问题、综合分析判断和作出评价及提出建议的综合能力;而且通过互相学习、互相督促、团结合作,有利于加深同学们之间、同学与老师之间的友谊,增进感情。实训过程中经过分组分工,明确自己的责任义务,有利于培养同学们团队意识,对以后的学习工作意义重大。

我们都清楚审计学是一门实践性很强的`课程。我们只依赖理论知识是不够的,它更需要的是利用我们所学到的理论知识去实践。通过实训我们可以发现自己存在的问题,可以自己多查阅相关资料或向同学请教,以解决问题。从而,以奠定良好的专业基础,也为以后的工作做了铺垫,同时丰富了个人的阅历。作为一名学生,我想学习的目的不在于通过考试,而是为了获取知识,获取工作技能,换句话说,在学校学习是为了能够适应社会的需要,通过学习保证能够完成将来的工作,为社会作出贡献。通过实训了解到工作的实际需要,使得学习的目的性更明确,得到的效果也相应的更好。

二、实训的过程及内容

7月5日实训开始。第一天的实训审计工作并没有真正开始,而是在老师的要求下熟悉软件,了解审计的大致流程。在进行实质性测试之前,我查看了控制测试的结果,发现,广东科丽机械股份有限公司的内部控制基本有效,完全可以进行下一步的实质性测试。

在第一天的实训课上,老师分配了实训内容并且将专业两个班分成四组,每组20个人。以组为单位,实训结束时上交一份审计结果。我们暂时需要审计的主要内容是货币资金、应收账款、存货、固定资产、长期借款、主营业务收入、主营业务成本、管理费用、实收资本。

7月6日上午,作为一班第一组,我们召开了一个简短的会议。会议上,组长对于本次实训内容作了基本分工:组内20个人又分成四小组,每小组5个人,分别审计上述主要内容;设定主任会计师、部门经理、项目经理(在每小组的小组长任项目经理)。我所在第四小组分到了管理费用审计和实收资本审计两个内容。由于内容比较少,我们并没有进行工作细分,而是5个人每人做一份工作底稿上交,最后由项目经理审核决定用最准确,误差最小的那一份。

为了方便交流,组长还专门建立了名为“一班一组”的qq群,大家在群里热烈的交谈,有什么问题马上得到解决。

7月8日,每个组基本完成了老师两天前规定的审计任务。由于完成任务的效率高,提前结束老师布置的内容,因此老师又另外补加了几项。

7月11日,实训结束。

三、收获与体会、存在的问题

1、收获与体会

1)自主学习。实训期间不像我们平时的上课,在这期间老师不像之前那样每一节课都和我们一起,给我们讲课,监督我们的学习……而如今几乎是靠我们自己去把握,我们必须自觉地去学习,遇到不懂的问题时,要自己去查阅相关资料而不是抄同学的实验结果。遇到问题时,只要找到老师,她是会帮助我们解决的,从而我们又可以从中学会一些东西。

2)积极的态度。在实训期间的确是有点枯燥无味,因为每天面对的都是同一门课程,一堆数据……这就更需要我们有那份由始至终的积极态度,保持学习的热情,对知识的渴望。我们需要积极的态度,把每一个实验做好,把结果做到最好。

3)团队精神。在这次的审计实训,其实也需要我们发挥团队精神,我们要学会与人沟通,交流,因为有时候只有通过不断地讨论和交流彼此的意见,这样才能达到实验的最精确的结果。然而别人遇到不懂的问题时,我们要尽自己最大的能力去帮助同学,因为从中我们也是收益的,我们也会收获不少东西。

4)理论和实践相结合。在这次的审计实训周特别深有体会,原以为学到了一些书本知识就可以了,就可以很好地把它运用到实际工作中来。其实我们在学校所学到的书本知识,只是理论知识,我们只有通过实训,使我们的理论指导实践,只有这样,才能更好地与以后的会计工作接轨。我们要做到理论指导实践,从实践中不断总结,从而真正地做到理论与实践相结合。

2、存在的问题

除了中间的系统出现了一点小问题外,审计实训过程基本顺利。我做好“实收资本审定表”存盘后退出,然后再进入发现,已经存盘的数据无法从系统中取出。我询问了其他的同学,发现也有类似的情况。最后我们只好重做一遍,然后进行抓图操作,将做好的表整理出来。

经过这些天的审计实训,是我的审计学知识在实际工作中得到了验证,并具备了一定的基本实际操作能力。但在取得实效的同时,我也在操作的过程中发现了自身的许多不足:1、比如自己不够细心和没有耐心,经常会因为资料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事,以致遗漏了某些细节,导致后来填表时为了谨慎又要重新看一遍,引起了不必要的麻烦;2、虽然实训中有老师指导,但是很容易就发现自己的审计学基础知识没有打好,今后还得加强练习。

由于这次的实训是团体合作的,小组成员间进行了详细的分工,所以某些模块我们没有参与到,自我感觉有点遗憾,因为不同的模块都是对不同的会计基础知识进行检验的最好结果。

我非常感谢学校能够提供我们这次宝贵的实训机会,还要感谢实训过程中赵敏老师和张凤丽老师对我的指导以及同学们的关心和帮助。通过这次实训,不仅熟练掌握了审计操作的基本技能,将审计专业理论知识和专业实践有机的结合起来,开阔了我们的视野,增加了我们对审计实践运作情况的认识,为我们毕业走上工作岗位奠定了基础,更加增进了老师同学们之间的感情,为以后的学习工作积累了丰富的与其他人团结合作的经验。

工程审计个人工作总结

2022年工程审计部部门,在公司领导的指导和大力支持下,各部门的积极配合下,审计部全体员工的努力工作下,紧紧围绕公司领导的指示精神,本着积极认真负责的态度,做到公平公正的审核,在此,对一年来的工作进行总结:

一、努力完成工作任务,取得良好成绩。

2022年,审计部门全体成员围绕中心,注重实效,以认真、细致、负责的态度做好各项审计工作,推动局整体工作又好又快发展。

2022年,全省共开展工程建设项目审计348个,审计资产总额6.93亿元,提交审计结果报告190份,提出建议43条,促进增收节支3051.40万元。其中送审概算23905.72万元,审减1006.77万元,审减率4.21%,送审预算18997.18万元审减605.65万元,审减率3.19%,送审结算25620.73万元,审减1711.62万元,审减率6.68%。省局(公司)对德州办公综合楼、日照物流配送库和__烟叶储运中心二期工程项目进行全过程跟踪审计,其中德州办公综合楼项目送审概算22763.56万元,审减929.13万元,审减率4.08%。市局(公司)坚持对工程招标、施工、到竣工验收、结算的每个环节实行全面跟踪审计,并与中介机构每周定期参加工程项目施工现场会,对审计过程中存在的问题提出建议和整改措施,做到早发现、早处理,有效地防范虚列工程项目、多记工程量、高套定额和多结工程款等问题的发生。投资总额严格控制在预算范围之内,取得了良好的投资效果,达到了对项目事前介入、事中控制、事后监督的目的,较好的履行了内部审计在工程项目建设领域的监管、服务职能。

1、建立“两个制度”,保障过程跟踪审计。

深入贯彻“两项工作”部署,各级内部审计不断加强工程建设项目管理监督,将内部审计力量与外部审计力量相结合,建立两个制度〈中介机构管理办法〉和〈工程项目审计管理办法〉。

2、完善“三项措施”,掌握工程审计进度。

一是对重点工程项目跟踪审计实施方案。二是派专人常驻工地现场监督和服务。三是加强对受托中介结构的管理。拟出台《__省__专卖局(公司)系统工程审计中介机构使用管理办法》,并明确指导方式和考评办法,通过月度汇报和季度座谈的形式,准确掌握工程进度和及时解决存在问题,达到进一步提高投资效益的目的。

3、突出“六个重点”,实现全程跟踪审计。

在招投标、合同管理、材料设备采购、工程管理、工程造价、财务决算六项工作中,突出重点,按照流程,严格审查,及时发现,有效防范、避免,实现全程跟踪审计。

1、__烟叶储运中心二期工程建设项目。

通过15个月的跟踪审计,由省局直接委托跟踪审计的__烟叶储运中心二期工程建设项目已办理完竣工结算手续,该项目审减率为2.6%,投资总额控制在预算范围之内,取得了良好的投资效果。

2、完善制度优化流程,审计出新招。

今年,地区在原本制度体系的基础上,根据市场的需求和变化进一步完善了工程审计的制度和流程,策划了符合地区特色的规章制度,工作流程,不仅使工程建设项目审计实现了有章可循,有法可依,更为跟踪审计工作顺利开展提供了有利的保障。

3、加强监督管理,“亮牌”措施施。

处在招标过程中,对代理机构工作水平实行“亮牌”管理,有效保证了代理机构更加负责任地开展工作,并且制发了《招标代理机构监督评价表》,定期组织监察、审计、财务、法规、内管等部门全程参加招标活动,现场打分,提出改进意见和建议,限度地避免了招标过程中的违规操作、违法乱纪行为。

4、跟踪审计写实记录表,监管落实处。

在跟踪审计方面,要求工作人员每日填写“跟踪审计写实在记录表”此举能够及时发现、并纠正工程建设中出现的问题,确保把“五个关口”监管措施落到实处。

5、积极参与,注重细节。

__方面,积极参与招标文书和重大合同的起草和审核,注重细节,建立健全合同订立和履约监管机制,动态掌握合同的履约情况,强化对合同重大变更的备案管理,不仅提高了当事人依法办事的合同履约意识,也保证合同完全有效履行,防范转包、违法分包行为的发生。

四、存在一些差距和不足问题。

2022年,工程审计处在上级的正确领导下,通过全体干部职工的努力,虽然取得了一定的成绩,但还是存在一些差距和不足问题,主要是:

三是如何适应财政支出改革,深化工程项目审计工作方面还需在实践中进一步探索,审计工作能力有待加强。

四是审计方式没有及时转变,没有跟上现在市场经济的变化,需要通过创新的手段,推进审计方式和审计模式的变化。

五是调研工作不够重视,不够彻底,没有全面的深入基层,了解基层,需要在调研工作方面下功夫。

四、立足工程审计,共创公司美好明天。

我们立足于工程项目审计,全面做好本职工作,为创造公司美好的明天而奉献自己的努力。

(一)继续加大对审计人员的培训力度,全面提高内部审计人员素质。

工程建设项目内容覆盖面广、建设过程复杂,既涉及财务管理,又涉及工程建设管理,审计内容综合性、专业性都比较强。因此必须进一步加大培训力度,抓好基建工程业务知识培训,提高现有审计人员业务素质、拓展知识面,为工程建设项目审计的顺利实施奠定相应的专业基础。

(二)建立健全内部审计制度体系,不断促进工程项目审计规范化、程序化、制度化发展。

工程项目审计,尤其是跟踪审计是建设项目审计模式的重大创新。为了使工程项目审计能健康发展,同时也是为了进一步完善跟踪审计,使这一模式能更好地为建设工程项目服务,下一步我们拟建立一套完整的审计程序和审计规范,制定跟踪审计实施办法,科学合理地选择审计跟踪点,准确掌握审计参与管理的程度,为审计人员及其它各方管理人员提供具体指导,使之各司其职,工作到位不越位,相互配合,协调运转,使工程审计步入规范化、程序化、制度化的轨道。

(三)进一步加强工程建设项目的审计监督,实现“两个转变”。

为了更好的发挥工程建设项目审计工作的作用,一要由注重造价审计向造价、质量审计并重转变,审计人员要从工程质量入手,采取深入工程现场踏勘检查,重点揭露一些施工企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题,对问题严重的,会同相关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。二要由单一工程量审计向管理审计转变,从管理审计入手,通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析,揭示施工单位、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。

(四)继续开展重点工程项目全过程跟踪审计,提高投资效益。

进一步加大审计监管力度,对重点工程项目,认真组织开展工程项目全过程跟踪审计。继续对全省重点项目开展跟踪审计,通过对重点项目从立项开始到竣工结算为止的投资活动全过程进行连续、全面、系统的审计,严控工程设计,工程招标,工程合同、工程概算、工程预算、工程拨款、工程设计变更、隐蔽工程验收、工程结算等关键环节,以规范投资行为,提高资金效益。

(五)进一步完善工程审计质量控制机制。为有效控制工程审计质量,我们将建立健全工程审计质量控制的具体措施,并在严格审计程序,明确审计责任的基础上,执行好质量责任追究制度。同时,还要进一步完善对中介机构审计质量监督机制,对一些较大工程项目结算实行复审制,以有效保证了工程项目审计质量。

(六)加强对各地市的调研指导工作。

由于各个地区的实际情况的异同,我们在展开审计工作时,不能依靠常规的经验处事,而是要根据各地市的实际情况,进行系统、细致的分析,深入的调研,实现审计工作又好又快的开展。

1、深入各地市调研,现场测量和察看,

到现场抽查核对工程量,审计投资成本的真实性。工程决算审计中,一般是先通过建设或施工单位提供的工程决算书,工程量计算表,竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查,分析重点和疑点,工程量计算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、准确性、适应性、实用性和规范性,因此在工程审计时,要选择适用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件,抽查重要项目的计算是否准确,在进行实地测量,核对工程量。

2、跟踪工程进度,进行进度控制质量控制,投资控制。

在项目审计过程中,每月中旬及下旬发两次报表,每季度上报一次季报,报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资额、工程中存在的问题等。每月两小报,每三个月一大报,这样根据每个月、每季度的报表追踪审查,对该工程项目的工作情况进行全面掌握。

3、充分运用现代科技手段。

通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件,计算机辅助审计手段,提供工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关,关键是运用好工程造价软件,选择适用的单位估价表,材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展审计工作,达到审计的准确性。

以上是工程项目审计部门2022年的工作总结,还请各位领导评议,并借此机会,向一贯关心、支持和帮助审计工作进行的各位领导和同事表示诚挚的谢意。

工程审计工作总结

xx年,审计处在学校党委和行政的领导下,按照省教育纪工委有关审计工作要求和学校年度审计工作计划,紧紧围绕学校中心工作,积极履行审计职能,较好地发挥了监督和服务作用,全年共完成审计项目79项,其中处级领导干部经济责任审计2项,财务收支审计2项,审计调查1项,专项审计3项,基建、修缮工程审计71项,审计金额1·19亿元。

1、严格基建、修缮工程项目的审计控制制度,确保工程审计质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手,对需要外审的新建和修缮工程项目,实行项目负责人审计制度。即在慎重公开选择事务所的基础上,首先对送审资料进行初审,处领导和项目负责人全程参与现场勘查、对帐等审计过程,协调解决审计过程中遇到的问题,最后对外审结果进行有重点的复核。初审、参与、复核的控制程序既有效的保证了审计质量,又为学校节约了委托审计费用。

对简单的小型修缮工程实行项目负责人、复核、分管处领导组成的审计组自审审计制度,截至xx年12月31日,全年共完成基建、修缮工程项目审计71项,其中自审项目31项。审核资金总额7820·39万元,审减426·92万元。

3、完成了对经营性资产管理有限公司及其所属周边开发部xx年10月至xx年5月的财务收支情况和后勤集团及其所属饮食中心、招待所、幼儿园xx年1月至xx年5月财务收支情况的审计,审计资金总额4101·72万元。同时对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情况进行了专项审计调查,针对合同管理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题,提出审计意见及建议27条。

4、完成了3项纵向科研课题经费决算的审核工作;

5、积极参与学校合同审签事项,共完成合同审签百余份。

6、参与学校有关工程和大宗物资采购招投标、清理小金库、银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。

7、完成了教育纪工委安排的有关审计工作检查工作。

8、在学校开展规章制度“废““改”“立”工作中,完成了《领导干部任期经济责任审计实施办法》、《科研经费决算审签办法》、《审计项目委托审计管理办法》等规章制度的起草工作。

完成了《经济责任审计读本》的编写。

目前,我处正在进行福州分院成立以来的财务收支情况审计和22#23#职工住宅楼工程、临潼校区08、09、xx年绿化工程等项目审核工作。

好了,这篇工程审计年终总结的精彩内容就给大家介绍到这里了。

工程审计年终工作总结

某某年,审计处在学校党委和行政的领导下,按照省教育纪工委有关审计工作要求和学校年度审计工作计划,紧紧围绕学校中心工作,积极履行审计职能,较好地发挥了监督和服务作用,全年共完成审计项目79项,其中处级领导干部经济责任审计2项,财务收支审计2项,审计调查1项,专项审计3项,基建、修缮工程审计71项,审计金额1.亿元。

1、严格基建、修缮工程项目的审计控制制度,确保工程审计质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手,对需要外审的新建和修缮工程项目,实行项目负责人审计制度。即在慎重公开选择事务所的基础上,首先对送审资料进行初审,处领导和项目负责人全程参与现场勘查、对帐等审计过程,协调解决审计过程中遇到的问题,最后对外审结果进行有重点的复核。初审、参与、复核的控制程序既有效的保证了审计质量,又为学校节约了委托审计费用。

对简单的小型修缮工程实行项目负责人、复核、分管处领导组成的审计组自审审计制度,截至某某年12月31日,全年共完成基建、修缮工程项目审计71项,其中自审项目31项。审核资金总额7820.39万元,审减426.92万元。

3、完成了对经营性资产管理有限公司及其所属周边开发部某某年10月至某某年5月的财务收支情况和后勤集团及其所属饮食中心、招待所、幼儿园某某年1月至某某年5月财务收支情况的审计,审计资金总额4101.72万元。同时对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情况进行了专项审计调查,针对合同管理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题,提出审计意见及建议27条。

4、完成了3项纵向科研课题经费决算的审核工作;。

5、积极参与学校合同审签事项,共完成合同审签百余份。

6、参与学校有关工程和大宗物资采购招投标、清理小金库、银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。

7、完成了教育纪工委安排的有关审计工作检查工作。

8、在学校开展规章制度“废”“改”“立”工作中,完成了《领导干部任期经济责任审计实施办法》、《科研经费决算审签办法》、《审计项目委托审计管理办法》等规章制度的起草工作。

完成了《经济责任审计读本》的编写。

目前,我处正在进行某某分院成立以来的财务收支情况审计和职工住宅楼工程、某某校区08、09、某某年绿化工程等项目审核工作。

审计工作总结汇报

一季度,我局在市委、政府领导下,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,服务国家和地方改革发展大局。共完成审计项目12个,提交审计报告、信息12篇,提出合理化审计意见建议28条。

一、审计项目开展情况。

(一)财政预决算审计。

开展市本级20__年预算执行及决算草案审计。

(二)政府投资建设项目审计。

完成了交通大街给水管网改造等6个项目竣工决算审计。对中学教育基地、北环路网排水板涵工程等进行跟踪审计。

(三)经济责任审计。

按照组织部通知要求,完成对6名乡局级主要领导干部经济责任审计。

(四)上级机关交办任务。

按照上级审计机关要求,抽调5名业务骨干赴廊坊、邢台及沧州市参加审计。

以促进全市经济发展为目标,进一步加大审计力度,依法履行审计监督职责,主要做好以下几方面的工作。

(一)做好国家重大政策落实情况跟踪审计、地下水压采等审计工作。

(二)继续开展20__年市本级预算执行及决算草案审计工作。

(三)加大政府投资建设项目跟踪审计及竣工决算审计力度,节省建设项目资金。

(四)完成乡镇财政决算审计、行政事业单位财务收支审计及乡局级主要领导干部任期经济责任审计。

(五)完成上级审计机关和市委市政府交办的各项审计任务。

工程审计工作总结

20xx年审计工作即将告一段落,在近些年中,20xx年是最为鼎盛的时候,在领导的带领下大家同心同德,较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结,并从中找出不足,明确今后工作方向。

截止目前:共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。

xx年是质量年,xx年末所里启用了新的审计底稿,经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知,正式采用新底稿,无论从底稿的顺序还是底稿的内容,大家都经历了从不熟练到适应的过程,也逐渐体会到新底稿的优势。例如:1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹,即使书写计算过程,单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足,将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表,一方面节省了记忆公式的时间,另一方面也细化了编制流程,能更容易发现编制漏洞,及时根据企业的`实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单,尤其对助理人员,许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表,真正分析复核的程序没有实施,导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足,将需要实施的程序用各种形式的excel表现,既规范统一了审计轨迹,又强化实施了审计必要的程序工程审计年终总结及小结工程审计年终总结及小结。经过一个循环的实践,新底稿真正践行了“质量年”的宗旨,审计质量也为近几年中较为优异的一年。

根据领导的部署,xx年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展。

一项工作,都会从实践中摸索经验,以便更好的提高工作效率。例如:1.合理分配时间,保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工,保证现场需要采集的数据按部就班的完成工程审计。3.清晰划分权限,保证每个项目专人跟进,不出现空管的现象。

在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下,北辰业务部延续了20xx年度优秀部门的工作作风,又一次完成了任务。

1.提高工作效率。

由于采用新的审计底稿,加之对新底稿的填制不能马上熟练,且在业务初期没有进行级别限定,导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作,延长了时间,降低了工作效率。本年审计中后期,领导及时发现问题,调整审计策略,重新划分需要进行详细风险评估的级别并且经过一段时间的经验积累,对新底稿的运用也越来越熟悉,工作效率也得到了提升工程审计年终总结及小结工作总结。

2.加强企业个体的深入了解。

随着底稿的不断更新提升,底稿的编制也要求越来越精确。比如:穿行测试的审计结论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试表的审计说明和结论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的结论等等,都是需要不断学习和总结的。其次,如果不对企业生产流程有清晰的了解,对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识,那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就要求在日常工作中,须总结每个企业的特点,特别是对长期合作的客户要做到细化了解,才能将底稿做的更加符合要求。

3.加强自我学习。

随着时间的推移,我越发的感觉学习的重要性,在日常生活中(不忘初心跟党走演讲稿及演说稿)不但要认真学习审计、会计的新准则,还要多向同事们学习和请教,弥补不足,不断完善理论水平并与工作中的实践相结合,提高自身的工作能力。

着眼未来,为更好的使我部发展,在今后的工作中我们大家要比形象,促对话交流“零障碍”;比作风,促为企服务“零距离”;比业务,促办理事项“零差错”;比质量,促服务结果“零投诉”;比效率,促日常工作“零积累”。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务,才能使我部工作开展的越来越顺畅,才能使我们个人得到更多的历练。

工程审计工作总结

看着日历一页翻过一页,感叹时间过得真快,转眼我在工程审计部工作的'第六个年头已在不知不觉间到了总结的尾声,在此之际,我就这一年以来的工作做一下认真的总结。总体来说,我的__年,工作具有十分挑战,是成长较为突破的一年!充实而富有挑战的工作使我的专业知识及操作技能得到了不小的提高,良好的工作氛围也使我能够寓工作于快乐,在遇到难题时,不再一筹莫展,而是学会了接受和适应,想办法去解决问题,竟慢慢发现,原来换位思考是如此简单而又神奇的东西,当你感到快乐时,工作也就很自然的成为你生命的一部分。当你热爱一份工作时,你会完全投入,工作的___也会让你更有效率地完成整个计划。我欣喜于自己小小的变化的同时也更加热爱我的工作。

这一年来,我先后参加了__煤炭公司的离任审计,市信用联社、__武威公司、__长滩等专项审计,__年度年报审计工作及__公司的合并审计工作,企业范围主要涉及煤炭业、电力行业及彩票行业。这些项目记载着我一步一步成长的轨迹,每一个项目都使我积累了一定的独立审计经验。跟以前年度比较,虽然工作中仍然会遇到难题,但不同的是我面对难题的态度,我始终相信保持一份向上的进取的心态,任何难题都可迎刃而解。

在工作中,我严格按照审计准则的规定和所里制定的审计手册的要求执行,保持着认真严谨的工作作风与虚心上进的工作态度,同时也注重与客户的沟通、交流,把握自己应有的谨慎和责任,力争为客户提供质的服务。随着经济的的发展,社会公众对审计质量的要求越来越高,新的理论知识也在不断的变化和完善,社会竞争也日益激烈。我深深地意识到要作为一名优秀的审计人员,能融入不断进步的社会潮流中,必须不断地提高自己的业务水平,提高自身的专业分析与判断能力,培养和各类客户沟通的交际能力。因此在日常工作中我注意积累,工作之余则更加注重自身素质的提高,充实自己专业知识的同时也为以后的工作打下更加坚实的基础。

总的来说,我从事审计工作时间仍然较短,经验也有所不足,虽然在同事的帮助下完成了一定的工作,但无论在理论还是实际方面都有所欠缺,所以在项目操作上还不足以成为一名更专业的审计人员。

因此,在以后的工作中,我会更加努力,争取做一名更加优秀的审计人员。

下面我想来表达一下我今年终审计中遇到的问题和还应该继续学习的方向:

1、今年报审计高所长给予了我一个很重要的角色,“现场负责人”顾名思义,它的意思就是在项目经理的直接领导下开导工作,编制、___项目组成员合理安排、科学引导、顺利完成审计工作的各项任务,协同项目经理完成预计的计划,与被审单位进行沟通,推进审计按照预期的时间进行工作等;这个安排是我第一次,真的是第一次,我马上紧张起来,不知道我能否胜任......紧接着各种项目启动会开始了,通过会议我找到工作的方向和中心,但是紧张的心情一直没平复过,领导看出了我的心思,找我谈话,开解我,告诉我说用责任心做好,不要有压力,把压力变成动力,霎时间我心情舒缓了,我知道领导给我的是关怀,更是给予我期望。

2、时间转眼到了预审,我按照现有的思路开始整理着我的工作,合理掌握着时间进度,安排项目组成员紧张的工作着;一天接着一天过去,一家接着一家走过,我的工作虽然完成的不是的,但还好没出任何毗卢,就这样来到了终审,真正的问题来了......企业账务处理基本完结,我们需要的是收口的工作,但是由于我工作的疏忽,忘记了给项目组成员应有的检查,底稿的复核,工作的督促,细节的完善等等这些问题在年审之后完全的暴露出来,我非常遗憾,我没有完成好领导交代的工作,我的失误,我的复核不到位,导致了底稿完成情况的落后,报告出具但是底稿迟迟交不出来,这点是我觉得的失误。

3、当然也不是所有的失误都是错误的,它相反也是进步的根基,我明白了今后如果再让我当项目负责人我更应该做到的是什么。在年审期间,张哥给了我的帮助:如何开展工作,如何项目组成员分工,工作重心放在哪里等等。

我有那么那么多自己坚持不下去的理由,是张哥耐心的讲解我工作上的遗漏,业务方面知识的普及,让我重拾了信心,让我意识到我其实能行,因为我有坚持的信念,坚实的后盾,比较之前助理工作的认识,我觉得虽然我工作做得不到位,但是我还可以学,我还有时间学,我还有帮助我进步的人,这就是我的资本,我进步的方向。

4、对于项目团队管理,我没有什么特别的建议,只是希望项目团队可以全面发展,不要仅限于煤炭、电力行业的审计领域,我希望更多的可以接触到其他的业务范围,比如ipo、图书、超市等,企业性质不同于原本审计的国有方向。当然这也有局限性,因为跟公司委派的工作有关,我只是提出我的一点点想法,希望领导今后会考虑。

我希望在__年我可以能巩固原有的业务,如果有项目负责人的机会我一样要争取;吸取新的业务,想投入到咨询行业的内控审计中,更新思路,拓展新的方向。与此同时我接受领导和项目经理的建议,更多的学习基础知识,扎根我的理论,才能丰富我的经验。

总之,在这一年的工作中,有成绩和喜悦,也有不足之处,但我会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信我们部门是一个团结、高效的团体,每位成员都能够独挡一面,共同走向辉煌。

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